¿Qué obligaciones fiscales tienen los autónomos?

Martes, 19 Diciembre 2017

listado-2017-impuestos-obligaciones-fiscales-autonomos-modelo

¿Cuántos impuestos pagan los autónomos en 2017? Una de las preguntas que suele hacerse toda emprendedora y autónoma es acerca de sus obligaciones fiscales le corresponde pagar, además de qué modelo debe presentar en Hacienda.

Y es que conocer qué impuestos gravan mi actividad, qué modelos debo presentar y cuándo debo de pagarlos es fundamental para poder realizar una adecuada previsión de ingresos, gastos y flujos de caja.

Publicidad

No olvidemos que los flujos de caja son tan importantes como los gastos e ingresos y que su correcta previsión es la responsable de la marcha propicia de los negocios y empresas de autónomos y emprendedores.

Consideraciones previas sobre las obligaciones fiscales

1. Los impuestos no son un gasto en la mayoría de los casos.

Es importante realizar una aclaración: la mayoría de los modelos que tenemos que entregar los autónomos no son un “gasto” en tanto que no drenan beneficios, no son un impuesto en sí mismos. En muchas ocasiones, sólo suponen un flujo de caja negativo que compensa otros positivos que debían ser anteriores o se trata de pagos a cuenta.

En este sentido sólo serían un gasto las siguientes obligaciones fiscales:

a) El IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que grava los beneficios de las personas físicas.

b) El IS o Impuesto de Sociedades que grava los beneficios de las sociedades.

2. La forma jurídica influye en los modelos a presentar.

Por otro lado, los modelos a presentar pueden variar un poco en función de la forma jurídica de nuestra empresa.

Como trabajadora autónoma que realiza una actividad empresarial o profesional puedo optar básicamente entre ser empresaria individual (persona física) o haberme constituido bajo una forma societaria y ser persona jurídica. Desde un punto de vista impositivo, entre ambas opciones, la mayor diferencia se encuentra en el impuesto que grava los beneficios. Para las personas físicas es el IRPF  o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Y para  las personas jurídicas, el IS o Impuesto de Sociedades.

Existen muchas diferencias entre ambas obligaciones fiscales, pero en lo esencial, una de las principales es que el IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, es un impuesto progresivo: el tipo de gravamen aplicable aumenta conforme aumentan nuestros beneficios. Mientras que el Impuesto de Sociedades, tiene un tipo fijo hasta los 300.000  euros de beneficios.

Fechas de impuestos

Trimestrales: modelos 303, 111, 115, 130 y 202*

Seguro que has oído hablar de los impuestos trimestrales. Pues bien, los impuestos trimestrales se presentan en la mayoría de los casos el día 20 del mes siguiente a la finalización del trimestre.

Excepciones:

  • El modelo 303 (IVA) del cuarto trimestre (4T), que se presenta el día 30 de enero en vez del día 20.

  • El modelo 202 no se presenta por trimestres técnicamente, sino por periodos.

  • El Primer Período (1P) coincide con el Primer Trimestre 1T, 20 de abril.

  • El Segundo Período (2P) coincide con el Tercer Trimestre 3T, 20 de octubre.

  • El Tercer Período (3P) es el 20 de diciembre.

¡Que no se te escape ningún modelo!

Resulta también interesante e importante familiarizarse con os principales modelos de impuestos que hemos de presentar y en los que seguiremos ahondando. Básicamente son los siguientes:

Declaraciones informativas

  • Modelo 036: modelo que sirve para comunicar a la AEAT cualquier cambio en nuestra actividad económica, desde el alta en la misma y en los modelos que nos correspondan, hasta un cambio de domicilio, un alta en una nueva actividad…

  • Modelo 390: Resumen anual del IVA.

  • Modelo 190: Resumen anual de las retenciones practicadas a trabajadores y profesionales que nos han presentado factura.

  • Modelo 180: Resumen anual de las retenciones practicadas por arrendamiento.

  • Modelo 347: resumen anual de operaciones de más de 3.000 euros no declaradas en ningún otro resumen anual.

  • Modelo 184: Resumen anual de ingresos y gastos de las entidades en régimen de atribución de rentas.

  • Modelo 349: resumen mensual, trimestral o anual, según los casos, de las declaraciones

Declaraciones que pueden conllevar pago

  • Modelo 130: modelo de pagos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas propio.

  • Modelo 202: modelo de pagos a cuenta de Impuesto de sociedades.

  • Modelo 303: modelo liquidación del IVA.

  • Modelo 111: modelo liquidación de las retenciones practicadas a trabajadores y profesionales.

  • Modelo 115: modelo liquidación de las retenciones practicadas a nuestro arrendador o arrendadores.

  • Modelo 100 IRPF: modelo liquidación de nuestros beneficios como persona física.

  • Modelo 200 IS: modelo liquidación de nuestros beneficios como persona jurídica o sociedad.
cristina-alonso-womenaliaPor Cristina Alonso, Directora y Fundadora en Empresas en Positivo
Publicidad
Comentarios
  • No hay comentarios
Es necesario ser usuari@ de Womenalia para comentar. Regístrate aquí