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Diseño y elaboración del plan financiero (I): Cómo elaborar un presupuesto ágil

Lunes, 22 Junio 2020

 
plan-financiero

Tanto si estás poniendo en marcha una empresa, como si retomas ahora tu actividad después de un parón obligado, necesitarás tener un presupuesto que te sirva de guía y se adapte a los cambios que se producen en nuestro entorno. Vamos a ver los principales pasos para elaborar nuestro plan financiero o presupuesto ágil.

Plan financiero o presupuesto ágil para pymesarias paso a paso

1. ¿Qué es un presupuesto ágil?

Un presupuesto es una herramienta que nos ayuda a determinar todos los gastos e ingresos que puede tener nuestra empresa y, como consecuencia, los beneficios (si la diferencia es positiva) o pérdidas (si la diferencia es negativa).

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Ventas e Ingresos- Gastos= Beneficio o Pérdidas.

Un presupuesto ágil te va a dar pistas también sobre la cantidad de dinero que podemos necesitar para poner en marcha nuestra empresa si le añades el cálculo de la tesorería y los flujos de caja.

El presupuesto ágil además va a estar diseñado de tal manera que te permitirá incluir cambios sin grandes esfuerzos. En momentos de incertidumbre como el actual, esto es muy importante.

El presupuesto ágil incluso te va a devolver las principales magnitudes de tu negocio: cálculo del punto muerto, porcentaje de costes variables...Magnitudes, tanto presupuestadas como realizadas si llevas a cabo el seguimiento del presupuesto.

Además te vamos a proporcionar las claves para que puedas confeccionarlo tú misma. Con todas estas posibilidades ¿Quién no se anima a realizar un presupuesto ágil para su empresa?

2. Premisas para la elaboración de tu presupuesto ágil

Lo de ágil es por la versatilidad que va a tener después. La elaboración te va a llevar algo de tiempo como muchas de las cosas buenas de esta vida.

No intentes hacerlo en un solo día. Tendrás que dejarlo reposar un poco, "leerlo" y revisarlo.
Aunque unas veces hable de compra o venta de productos y otras de servicios, lo explicado va a valer tanto si tu empresa vende servicios como si vende productos, salvo que se indique lo contrario.

3. Principales pasos para crear un presupuesto ágil

1. Recopilación de datos

Si hemos trabajado bien en nuestro Canvas tendremos ya prácticamente todos los datos básicos, solo nos hace falta ponerlos en orden y pasarlos a números. Para ello hemos de tener en cuenta que la recopilación ha de hacerse siguiendo estos criterios.

  • Todos los datos que has de recopilar han de ser con y sin IVA. Objetivo: poder calcular no solo los beneficios o pérdidas, sino también el dinero que vas a necesitar para ponerlo en marcha. Los ingresos y los gastos a efectos de beneficios se consignan sin IVA (por su Base imponible) ya que el IVA es trasparente para la mayoría de las pymesarias.
  • Es importante también que tengas clara cuál va a ser tu forma jurídica como pymesaria. Básicamente si vas a ser empresaria individual (persona física) o si vas a constituir una sociedad (persona jurídica).
  • Te proporcionaremos una lista de los gastos más comunes, pero puede ser que tu empresa tenga algún otro.

2. Herramienta base para un presupuesto ágil

  • Como herramienta base vas a utilizar la hoja de cálculo que puede ser un libro de Excel un Calc, un Numbers, una Google spreadsheet o cualquier otra herramienta de este tipo que exista en el mercado.
  • En ese libro incluirás varias pestañas: una para las inversiones, otra para los gastos fijos, otra para los gastos variables, otra para las ventas y otra con el resumen de todo, la hoja del presupuesto.
  • Si además quieres que el presupuesto ágil te sirva para calcular los flujos de caja de tu negocio, tendrás que incluir la hoja o pestaña de tesorería y la de amortización de préstamo. Si quieres controlar la marcha de tu empresa, incluirás también, la hoja de seguimiento del presupuesto.

3. Detalle de los datos en este presupuesto ágil

  • Todas las compras y gastos que tengas previstos realizar, así como las ventas y las inversiones, has de consignarlas en tu presupuesto ágil distinguiendo, por tipo y por meses, como se muestra en el ejemplo de la siguiente imagen.

 

imagen Presupuesto ágil para pymesarias

 

  • Será importante saber también el tipo de IVA aplicable a cada gasto o ingreso.
  • Así mismo también deberás saber las condiciones de cobro y pago en relación a la fecha de venta y de compra. Por ejemplo, cobras a 30 días y pagas a 60 días.

Hay que tener en cuenta que hay pagos cuya fecha en principio, es innegociable. ¿Sabrías decirme alguno?
De momento, ya tienes tarea recopilando datos para tu presupuesto ágil. Seguiremos en el próximo artículo.

cristina-alonso
 
 
Por Cristina Alonso, Founder and Managing Director
 
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